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| | 上海所得税政策与企业税务筹划.上海培训招生
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摘要：所得税政策与企业税务筹划（上海，1月11日）
全文：【培训日期】2007年1月11日
【培训地点】上海市汉中路188号、青年文化活动中心2楼
【培训对象】财务经理、会计经理、税务经理、总帐会计、税务办事员
【培训目标】
●理解最新企业所得税、个人所得税法规
●掌握相关税收政策在实际工作中的应用
●避免过时，失效对有效政策的误导
●合理节约企业税收成本30%以上
【培训大纲】
第一章：现行税制改革的前景
一、现行税制的分类
●流转税类
●所得税类
●资源税类
●财产税类
●行为税类
●海关征收的关税，财政征收的契税、耕地占用税、农业特产税等
二、现行税制改革的方向
●流转税类
●所得税类
1）企业所得税、外商投资企业所得税和外国企业所得税：两税合并，简化征收，调整优惠，降低税率
2）个人所得税：分类征收：分类和综合结合；居民和非居民的扣除项目及标准逐步趋于一致
●地方税类：如房产税等，城镇房地产税（外）、车船牌照税（外）其基本规定都是上世纪50年代的产物
●其他：土地增值税，名存实亡；06.1.1停征农业税；考虑开征物业税
第二章：内外资企业所得税主要不同
一、税收优惠政策不同
二、税前扣除项目和标准不同
三、征收办法不同
四、部分企业会计制度不同
五、其他不同：特殊项目的税政规定不同
第三章：应纳税所得额的确定
一、特殊收入的确定标准
●政策性返还的流转税和其他财政补贴
●资产评估增值的税务处理
●纳税人接受货币性资产和非货币性资产捐赠
●动迁补偿收入
●视同销售
●企业改组取得补价、非股权支付额的征税规定
●企业债务重组取得收益
●安置破产企业职工补偿收入问题
●四技收入
●社会办学
二、部分准予税前扣除项目的范围和标准
●借款费用(利息)支出
●工资薪金支出
●三项经费支出
●业务招待费支出
●公益、救济性捐赠支出
●坏帐损失与坏帐准备金
●广告费与业务宣传费
●资产（财产）损失
●支付管理费
●企业发行债券利息支出
●住房补贴税前扣除办法
●职工技协技术转让劳酬费支出
●商品削价准备金支出
●公务车改革造成财产损失问题
●办公通讯费税前扣除问题
●关于投资收益和投资损失问题
●内退职工、解除合同职工补偿支出问题
第四章：资产的税务处理
一、固定资产的税务处理
●概念
●固定资产计价原则
●固定资产的折旧范围
●固定资产折旧计提依据和方法
●净残值
●加速折旧方法和缩短折旧年限
●固定资产修理与改良支出
二、无形资产的税务处理
●概念
●无形资产的计价原则、摊销方法
三、递延资产的税务处理
●概念
●递延资产的摊销方法
四、存货的税务处理
●概念
●存货的计价原则、方法
第五章：内外资企业所得税的汇算清缴
一、汇算清缴的时间要求
二、年度内资产（财产）损失税前扣除的报批和备案
三、总分机构汇算清缴的工作要求
第六章：个人所得税部分政策规定
一、居民纳税人和非居民纳税人的划分标准
二、根据纳税人在中华人民共和国居住时间判定纳税义务
三、对外籍个人特殊的免税规定
四、对全年一次性奖金计征个人所得税的规定
五、个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿的征税规定
六、对股票期权征收个人所得税的规定
七、对二手房转让征收个人所得税的规定
第七章：现行企业会计制度与涉外企业所得税的差异分析
一、收入确定的差异分析
●销售商品收入的差异分析
●现金折扣与销售折让的差异分析
●接受捐赠收入的差异分析
●豁免债务收入的差异分析
●其他收入的差异分析
1）外商投资企业取得的会员费收入的差异分析
2）国库券利息收入的差异分析
3）非货币性资产收入的差异分析
二、资产计价的差异分析
●存货发出计价的差异分析
●自行开发无形资产计价的差异分析
●借款费用资本化的差异分析
●非货币性资产投资的差异分析
三、成本费用扣除的差异分析
●固定资产折旧的差异分析
●固定资产折旧方法的差异分析
●固定资产折旧年限的差异分析
●固定资产净残值差异分析
●固定资产折旧范围的差异分析
●筹办费摊销的差异分析
●资产减值准备的差异分析
●罚款、捐赠支出的差异分析
●财产损失的差异分析
●借款利息的差异分析
●职工福利费的差异分析
●交际应酬费的差异分析
【会务报名】
1．培训费用：800元/人（含材料费、午餐、讲义等）
2．报名电话：010-88438913、010-88439689、010-88438759
3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-88451256
4．上海客户报名专线：021-51691582
5．报名方式：电话登记>填写报名表>发出培训确认函
6．网 址：www.71training.com （每月举办各类公开课约百余门，欢迎查询）
【优惠活动】
1．报名学员可获赠一本最新的管理书籍，详细书目请浏览网站
2．申请成为个人会员，更可享受积分累积，并兑换U盘、MP4和手机等
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