1Z101013 现金流量图的绘制

以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等；零表示时间序列的起点。
● 相对于时间坐标的垂直箭线代表不同时点的现金流量情况，现金流量的性质(流入或流出)是对特定的人而言的。对投资人而言，在横轴上方的箭线表示现金流入，即表示收益；在横轴下方的箭线表示现金流出，即表示费用。
● 在各箭线上方(或下方)注明现金流量的数值。
● 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时间单位末。
总之，要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，即：现金流量的大小(现金数额)、方向(现金流入或流出)和作用点(现金发生的时间点)。



1Z101020 掌握名义利率和有效利率的计算
1Z101021 名义利率的计算
名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：
r＝i×m (1Z101021)
若计息周期月利率为1％，则年名义利率为12％。很显然，计算名义利率时忽略了前面各期利息再生的因素，这与单利的计算相同。



例题：若计息周期季利率为2％，则年名义利率为（ ）。
A、8％ B、8.24％ C、12％ D、12.24％
答案：A
分析：若计息周期季利率为2％，则年名义利率为r＝i×m =2％×4=8％。B为年有效利率。

1Z101022 有效利率的计算

有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。
(1)计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式(1Z101021)可知：
由此可见，有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样。
[例1Z101022] 现设年名义利率r＝10％，则年、半年、季、月、日的年有效利率如表1Zl0l022所示。
表1Z101022

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